Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ является составной частью общей системы внутреннего контроля организации. Основной задачей внутреннего контроля является контроль за соблюдением требований законодательства, в том числе лицензионных требований, при осуществлении организацией хозяйственной деятельности. Кроме этого, внутренний контроль направлен на выявление и предупреждение нарушений в деятельности организации, а также установление причин и виновных лиц, допустивших такие нарушения.

Отсутствие системы внутреннего контроля или недостаточный уровень ее эффективности приводит к нарушениям требований законодательства, что неотвратимо влечет привлечение организации и ее должностных лиц к административной или уголовной ответственности, последствиям регулятивного характера в виде приостановления или аннулирования лицензии, квалификационных аттестатов должностных лиц организации, исключения из соответствующих реестров, а также репутационным рискам. Навряд ли, что кто-то из партнеров или клиентов захочет сотрудничать с компанией, которая ведет деятельность с нарушением установленных требований законодательства.

Национальная система ПОД/ФТ — совокупность органов государственной власти, иных государственных органов и организаций реализующих государственную политику в сфере ПОД/ФТ во взаимодействии с организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, а также находящихся в их распоряжении инструментов организационного, координационного, аналитического, оперативного, нормативно-правового и информационного характера.

Национальная система ПОД/ФТ призвана обеспечить проведение единой государственной политики в данной сфере, является важным компонентом стратегии борьбы с терроризмом и преступностью и направлена на защиту прав и свобод человека и гражданина, обеспечение национальной безопасности и охрану экономических интересов страны.

Национальная система включает в себя:

–подразделение финансовой разведки;

- правоохранительные и судебные органы;

– надзорные органы;

Дискуссии вокруг такого нового явления в экономике государств как криптовалюта до сих пор не утихают в научном сообществе. Можно выделить несколько ключевых подходов к определению трактовки и установлению правового статуса криптовалюты в рамках государственного регулирования: 

• криптовалюта как валюта (цифровая или виртуальная валюта, аналог фиатной валюты, деньги), являющаяся платежным средством; 
  
• криптовалюта в качестве универсального финансового инструмента;

  
• криптовалюта в качестве товара (имущества, актива, собственности);

  
• криптовалюта в качестве денежного суррогата.
  

В России впервые о необходимости правового регулирования криптовалют официально заговорили в 2014 году, а использование криптовалют при совершении сделок стало основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к числу направленных на отмывание доходов, финансирование терроризма, финансирование распространения оружия массового уничтожения (ОД/ФТ/ФРОМУ).

Использование финансовыми организациями риск-ориентированного подхода в целях ПОД/ФТ, являющееся основным резервом повышения эффективности контрольных механизмов и процедур в данной сфере, заложено в качестве приоритетного направления развития в новой редакции 40 рекомендаций Группы разработки мер противодействия легализации преступных доходов (ФАТФ)

Эффективная национальная система ПОД/ФТ объективно требует не только наличия адекватной правовой и институциональной основы на национальном и отраслевом (ведомственном) уровнях, но и детализированной разработки процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и анализа соответствующих рисков организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, то есть так называемыми субъектами первичного финансового мониторинга

Ссылки на материалы:

1.       Национальная и секторальная оценка рисков отмывания денег и финансирования террористов в Российской Федерации

Экономические преступления направлены на экономические интересы государства, организаций и граждан. Посягая на права и свободы субъектов экономических отношений, они не только причиняют материальный ущерб участникам экономической деятельности, но и вносят дисбаланс в нормальное функционирование хозяйственного механизма. Экономическая преступность сегодня достигла такого уровня, что стала представлять собой угрозу безопасности государства и общества. Актуальность исследования данной темы объясняется также тем, что изучение практики раскрытия, расследования и предотвращения данного вида преступлений способствует выработке эффективных рекомендаций по расследованию таких преступлений в дальнейшем. Научные знания и полученный опыт позволяют наиболее эффективно решать проблемы борьбы с преступностью в сфере экономической деятельности.

В соответствии с компетенцией Федеральной службы по финансовому мониторингу в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, исследование типологических приемов отмывания денег и финансирования терроризма и обмен опытом противодействия таким преступлениям являются одной из основных задач Службы.

Типологией является метод научного познания, в основе которого лежит расчленение систем объектов и их группировка с помощью обобщенной модели или типа. Цель исследования типологии в деятельности подразделений финансовой разведки (ПФР) – повышение эффективности выявления схем отмывания денег и финансирования терроризма. Эта цель разделяется на две подцели:

• Повышение эффективности выявления известных схем легализации доходов и финансирования терроризма;
• Повышение эффективности выявления новых схем.

Определение типологий осуществляется на основе анализа материалов финансовых расследований, проводимых ПФР, а также материалов уголовных дел. Типологиям уделяется большое внимание в деятельности ФАТФ и всех региональных структур по типу ФАТФ, в том числе Евразийской группы по противодействию отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (ЕАГ).